Neem kontakt met een consulent voor advies:

DE TRUST OF FOUNDATION : VERMOGENSBESCHERMING, ANONIMITEIT, FISCAAL VOORDEEL

Hoewel ondernemen middels een rechtspersoon uw privé-vermogen afschermt tegen toekomstige zakelijke risico’s, kan dit de onderneming in feite niet behoeden tegen claims die voortkomen uit uw verleden – uit risico’s en verplichtingen in privé, VOF of eenmanszaak. Dit is een wijd verspreid misverstand. Het zakelijk vermogen in de vennootschap zelf blijft kwetsbaar voor aandelenbeslag. Toch is volledige afscherming mogelijk; van zakelijk naar privé en van privé naar zakelijk.

De klassieke oplossing hiervoor is de aandelen niet langer op eigen naam te houden maar onder te
brengen in een Trust, Stiftung of Foundation. De Trust is een rechtsfiguur die voortkomt uit het oude recht van de kruisvaarders. Deze vertrouwden tijdens hun tochten hun vermogen toe aan een vertrouweling. Deze trustee werd hierdoor formeel eigenaar van dat vermogen, zonder dat dit zich vermengde met het vermogen van de Trustee zelf. De oprichter of Settlor benoemde begunstigden wiens belangen onvoorwaardelijk door de Trustee moesten worden gediend. Door een uitgebreide jurisprudentie is die zekerheid in de loop der jaren alleen maar gegroeid. Nu de kruistochten echter tot het verleden behoren staan soms familiale, vermogensrechterlijke of charitiatieve motieven centraal. Ondernemers, consultants en beleggers kiezen een Trust meestal om:

• Estate Planning, meer testamentaire vrijheid en het waarborgen van de bedrijfscontinuïteit
• Het zakelijk of familievermogen te beschermen tegen claims en faillissement
• Anonimiteit te verschaffen
• Belastingen te ontwijken

Er zijn vele rechtsstelsels, meestal in (voormalige) Britse gebiedsdelen, waar men een Trust kan oprichten. Bekende jurisdicties zijn Cyprus, Isle of Man, Gibraltar en British Virgn Islands, landen met een professionele financieel-juridische infrastructuur en gerenommeerde Trustkantoren

Waarborgen
De Trustees zijn verplicht uw aanwijzingen, zoals die in de Trustakte of Deed of Trust zullen staan, stipt na te leven. Zij zijn wettelijk verplicht het belang van de begunstigden zo goed en zorgvuldig mogelijk te dienen en zich niet ten koste van het Trustvermogen te bevoordelen. De rechter in de desbetreffende Jurisdictie zal hen anders persoonlijk voor de schade aansprakelijk stellen.

Daarenboven riskeren de Trustees een boete en gevangenisstraf. Als u er toch moeite mee heeft om het zeggenschap over te dragen, kunt u een zogenoemde Protector aanwijzen. Om uw belang te dienen kan deze desgewenst elk besluit en elke overboeking van de Trustees goedkeuren of er een veto over uitspreken. Deze protector kan ook een familielid of vriend zijn.

Zeggenschap
De trustees dienen in formeel-juridische zin geheel onafhankelijk van u te zijn. Dit is wellicht een onwennige gedachte, maar essentieel voor een succesvolle en wettige structuur. De overheid kan u dan nimmer dwingen uw zeggenschap in haar voordeel aan te wenden. Veelal wordt het vermogen zelf echter niet beheerd door de Trust maar door een holdingmaatschappij waarvan de Trust enig aandeelhouder is. Het bestuur van de holding zetelt in een offshore jurisdictie, waar dan ook de belastingplicht valt. In de regel verleent de directie een volmacht aan een Zwitserse of Luxemburgse bank of vermogensbeheerder om voor de holding een rekening te openen en haar
vermogen te beheren.

Estate Planning
De Trust dient veelal als alternatief voor het testament, zij het dat u uw vermogen nu niet bij dood maar bij leven overdraagt. Een goede structuur kan de de dwingende bepalingen van het erfrechtontwijken. Vererving vergt een kostbare, tijdrovende en openbare notariële procedure die niet zelden tot familiale geschillen leidt. Daarnaast geeft de wet uw erfgenamen recht op een vast deel van de nalatenschap. U mag uw kinderen niet onterven, ook al heeft u met een van hen een verstoorde relatie. Wanneer een Trust een vermogen beheert of aandelen houdt vindt er geen vererving plaats – alleen zij die u daartoe begunstigd heeft kunnen dan in de vruchten van uw
levenswerk delen. Via een Letter of Wishes kunt u ook voorwaarden (laten) stellen aan de uitkeringen aan de begunstigden : een minimumleeftijd of een studiedoel bvb. Of u verzoekt alleen het rendement uit te keren en laat de hoofdsom zelf intact. De goedgelovige met een gat in zijn zak kan zo tegen zichzelf beschermd worden.
Het belangrijkste zakelijke voordeel van Estate Planning is wel de continuïteit van de onderneming na uw dood. Vaak worden florerende bedrijven opgesplitst of vroegtijdig geliquideerd omdat de erfgenamen het niet met elkaar eens worden. Of omdat ze nog minderjarig en handelingsonbekwaam zijn. Ook al zou één van hen de schouders er graag nog een generatie onderzetten, een meerderheid van de erfgenamen kan de zaak aan een buitenstaander verkopen. Mits een Trust kan u zich er van verzekeren dat na uw overlijden de onderneming als eenheid blijft verder bestaan. Behalve natuurlijk de successierechten bespaart u zo ook nog tijd en geld op de notaris.

Vermogensbescherming en faillissement
De Trust is ook een effectief instrument om vermogen te beschermen tegen faillissement, echtscheiding en schadeclaims. Omdat de bestanddelen van het Trustvermogen formeel juriidisch niet meer tot uw eigendom behoren, zullen pogingen om hierop beslag te leggen vergeefs zijn. Ook bij faillissement kan de Trust uitkomst bieden en voorkomen dat heel uw onderneming wordt meegetrokken in het faillissement van klanten of opdrachtgevers. Zonder Trustbescherming raken de vermogens- en liquiditeitsposities vaak te zeer verzwakt om de gezonde activiteiten nog te kunnen voortzetten.
Als u in vrienden- of familiekring een lening kan afsluiten om het bedrijf voort te zetten, valt dit geleende bedrag onmiddellijk in de faling en worden de goedwillende helpers concurrente schuldeisers. Als ze vennoot of aandeelhouder worden kan elke ambtenaar hun betrokkenheid zien. Zo niet met een Trust. Vaak wil een financier niet eens dat de ondernemer zelf weet wie zijn helpers is- uit discretie, of om zijn vermogen later alsnog terug te trekken en eventueel faillissement aan te vragen.

Anonimiteit
De Trust is bij uitstek geschikt om een Bvba of Limited in onder te brengen wanneer vertrouwelijkheid vereist is over de eigendomsverhoudingen en de financiële positie van aandeelhouder en kapitaalverschaffer. Als een vastgoedmakelaar bvb. Weet dat u uitbreidingsplannen heeft en graag het pand wil kopen dat grenst aan uw huidige vestiging, zal dit uw onderhandelingspositie verzwakken. In zo’n geval kunt u het onroerend goed laten aankopen door een vennootschap onder een Trust.

Belastingontwijking
Met een Trust hoeft u niet met uw bedrijf en gezin te emigreren om toch te profiteren van buitenlandse belastingtarieven. Onder toepassing van de belastingsverdragen en deelnemingsvrijstellingen zijn met een Trust aanzienlijke besparingen mogelijk. Bij een uitgekiende Truststructuur vindt er geen burgerlijke noch fiscale vererving plaats. Daardoor hoeven de door u aangewezen begunstigden geen successierechten te betalen.
Kosten De kosten van een Trust zijn afhankelijk van de daadwerkelijke activiteit die de Trustees zullen
moeten ontplooien om aan uw wensen te voldoen. De Trustees zullen u wel vooraf een prognose
kunnen geven en zullen u bijtijds op de hoogte houden wanneer de kosten hoger uitvallen.